对账案例分享|利润表和科目余额表对比

现在不管是什么财务软件，都会涉及到财务对账的问题；指掌天下线上订货商城也是一样，客户在操作软件时，会出现利润表和

科目余额表对不上，比如管理费用 ，销售费用对不上，主营业务收入等科目的数据和利润表中的科目对不上，结

转损益做了，科目余额表里面损益类科目的期末余额也都为0。出现以上的情况，那你可能是忽略了以下两点，且

请听我细细说来...

1.
损益类科目明细分类账里面有反方向发生（比如，管理费用科目，在基础资料——财务资料——会计科目里的默

认方向是借方，但是做账的时候做在贷方了，这种情况下，就要做成借方红字才行）如下图：管理费用科目余额

表里面金额是20，但是为什么利润表里面统计出来是-80？

注意：有的单据默认生成的凭证就是损益类的反方向，这种要怎么控制，让它和默认方向一致呢，可以在软件的

文件——账套选项——财务栏里面勾选：自动生成的凭证，损益类科目方向与科目方向一致；但是如果是引入的

凭证的单据就不行

2.
这种情况下面就需要查询明细分类账.
3、

如果方向是没有问题的，但是还是对不上，那么就是有损益类科目和本年利润科目在一个凭证上的手工凭证，比

如管理费用做如图凭证

这种情况，数据也会导致不一样。结转损益的科目，不能直接手工做带有本年利润会计科目的凭证，需要通过结

转损益结转到本年利润才可以，所以需要将凭证上的本年利润科目，改成其他科目，然后通过结转损益，结转到

本年利润里面才行

注意：如果凭证过多，是否要一张一张点开看看是否有和本年利润一起的手工凭证呢？

这个有简单的查询方法，你可以查询财务报表——明细分类账，查询本年利润科目的明细，看看除了结转损益生

成的凭证，是否有其他凭证，点开看看，这里面是否有损益类科目就可以判断是否有手工凭证了

以上就是本年利润里面科目数据和科目余额表对账的方法，这里举例的是管理费用科目，那么其他科目也是类似

的情况，如果有遇到这样的问题，要在这两个方面多检查一下哦！

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